LIVRO REGISTRO DE CONTROLE
DE CRÉDITO DE ICMS DO ATIVO PERMANENTE (art. 306,
XII)
ANO _______ Nº _________
CONTROLE DE CRÉDITO DE ICMS DO ATIVO
PERMANENTE - CIAP
MODELO A
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1 - IDENTIFICAÇÃO DO
CONTRIBUINTE |
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Nome: |
CGC/MF
nº |
Inscrição
Estadual nº |
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Endereço: |
Bairro |
Município |
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2 - DEMONSTRATIVO DA BASE
DO ESTORNO DE CRÉDITO |
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IDENTIFICAÇÃO DO BEM |
VALOR DO ICMS |
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Nº OU CÓDIGO |
DATA |
NOTA FISCAL |
DESCRIÇÃO RESUMIDA |
ENTRADA (CRÉDITO) |
SAÍDA OU BAIXA |
SALDO ACUMULADO (BASE DO ESTORNO) |
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3 - DEMONSTRATIVO DO
ESTORNO DE CRÉDITO |
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OPERAÇÕES E PRESTAÇÕES |
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MÊS |
ISENTAS OU NÃO TRIBUTADAS (1) |
TOTAL DAS SAÍDAS (2) |
COEFICIENTE DE ESTORNO (3 = 1 : 2) |
SALDO ACUMULADO (BASE DO ESTORNO) (4) |
FRAÇÃO MENSAL (5) |
ESTORNO POR SAÍDAS ISENTAS OU NÃO TRIBUTADAS (6 = 3 x 4 x 5) |
ESTORNO POR SAÍDA OU PERDA (7) |
TOTAL DO ESTORNO MENSAL (8 = 6 + 7) |
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Janeiro |
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1/60 |
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Fevereiro |
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1/60 |
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Março |
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1/60 |
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Abril |
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1/60 |
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Maio |
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1/60 |
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Junho |
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1/60 |
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Julho |
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1/60 |
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Agosto |
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1/60 |
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Setembro |
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1/60 |
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Outubro |
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1/60 |
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Novembro |
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1/60 |
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Dezembro |
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1/60 |
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ACRESCIDO O MODELO C PELO ART. 6º DO DECRETO Nº 5.494, DE 15.10.01 - VIGÊNCIA: 01.10.01.
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1 – IDENTIFICAÇÃO DO CONTRIBUINTE |
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Nome: |
CNPJ nº |
Inscrição Estadual nº |
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Endereço: |
Bairro |
Município |
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2 – DEMONSTRATIVO DA BASE DO CRÉDITO
A SER APROPRIADO |
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|
IDENTIFICAÇÃO
DO BEM |
VALOR
DO ICMS |
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Nº OU CÓDIGO |
DATA |
NOTA FISCAL |
DESCRIÇÃO
RESUMIDA |
ENTRADA (CRÉDITO
PASSÍVEL DE APROPRIAÇÃO) |
SAÍDA, BAIXA OU
PERDA (DEDUÇÃO DE
CRÉDITO) |
SALDO ACUMULADO (BASE DO CRÉDITO
A SER APROPRIADO) |
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3 – DEMONSTRATIVO DA APURAÇÃO DO
CRÉDITO A SER EFETIVAMENTE APROPRIADO |
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MÊS |
OPERAÇÕES E PRESTAÇÕES (SAÍDAS) |
COEFICIENTE DE CREDITAMENTO (3 = 1 : 2) |
SALDO ACUMULADO (BASE DO CRÉDITO A SER APROPRIADO) (4) |
FRAÇÃO MENSAL (5) |
CRÉDITO A SER APROPRIADO (6 = 3 x 4 x 5) |
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TRIBUTADAS E EXPORTAÇÃO (1) |
TOTAL DAS SAÍDAS (2) |
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Janeiro |
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1/48 |
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Fevereiro |
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1/48 |
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Março |
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1/48 |
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Abril |
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1/48 |
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Maio |
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1/48 |
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Junho |
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1/48 |
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Julho |
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1/48 |
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Agosto |
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1/48 |
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Setembro |
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1/48 |
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Outubro |
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1/48 |
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Novembro |
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1/48 |
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Dezembro |
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1/48 |
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